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信用證的含義、性質和特點是什麼？

零、前言和概述

信用證（Letter of Credit
，簡稱L/C）
、彙付（Remittance）和托收（Collection）是最常用的三大國際貿易支付方式。信用證支付方式在國際貿易支付中始終占據著舉足輕重的地位。

信用證單據是所有國際貿易單證中專業性最強
、要求最嚴格、做起來難度最大的一種。可以這樣說，如果我們把信用證單據的製作知識掌握好了，托收和付彙的單據就會迎刃而解。

鑒於L/C信用證業務的理論性、專業性和可操作性都極強、要想真正掌握好這一門知識，還需要有一個循序漸進的過程。加之以國際慣例為主題的有關信用證的理論知識內客比較多
、篇幅比較長
、難度比較大，所以本文隻簡略介紹一下信用證的定義
、性質和特點。具體的信用證條款、處理方法，以及注意事項等就不介紹了。

一

、L/C信用證的定義

信用證（L/C）是開證銀行（Issuing Bank）應申請人（通常為進口人Importer/Buyer）的請求，代表申請人向受益人（Beneficiary通常為出口人Exporter/Seller）開立的一種不可撤銷的有條件的保證支付款項的書麵承諾。

“不可撤銷”（Irrevocable）的意思是：

1）信用證一經開立，開證行就要自始至終受到其信用證條款的約束。

2）在信用證的有效期限以內，不經受益人和申請人的同意
，開證行不得隨意修改信用證條款，更無權私自撤銷信用證。

“有條件的保證支付款項的書麵承諾”是指：

隻要受益人不折不扣地滿足了信用證條款中所規定的各項要求——向銀行提交符合信用證規定的全套單據

，開證行就一定按規定向受益人支付信用證款項。

二、L/C信用證的性質

信用證支付方式屬於銀行信用，開證銀行對受益人承擔“第一性的付款責任”。關於這一點，我們應該從以下兩個方麵去理解：

1）在理論和法律上，開證行首先承擔支付信用證款項的責任。受益人（賣方）直接去找開證行收取款項，而不是去找買方（信用證的“申請人”）。

2）銀行（開證行或指定銀行）支付款項隻以“單據符合信用證的要求”為前提，而不以買方的意願和能力為條件。也就是說，從理論和法律上講，隻要受益人（賣方）tijiaodexinyongzhengdanjuwanquanfuhexinyongzhenghexiangguanguojiguanlideguiding，jishicishimaifangbuyuanyizhifukuanxiang
，huozhemaifangcishiyijingpochandaobile
，yinxingyeyaozhaoyangpofukuanxiang。

三、L/C信用證的特點

1）L/C信用證是獨立於買賣合同之外的自足文件

信用證依據買賣合同，但不受合同條款約束。可以這樣認為，信用證條款是最新的合同條款，如果信用證條款與合同條款不符——受益人（賣方）可以不接受這些條款，通知買方將其修改過來；如ru果guo賣mai方fang不bu對dui此ci提ti出chu異yi議yi，則ze表biao示shi默mo認ren了le這zhe些xie新xin的de合he同tong條tiao款kuan，即ji原yuan買mai賣mai合he同tong條tiao款kuan就jiu被bei修xiu改gai為wei信xin用yong證zheng條tiao款kuan了le
，賣mai方fang就jiu隻zhi有you按an照zhao這zhe些xie條tiao款kuan去qu履lv行xing，才cai能neng獲huo得de信xin用yong證zheng款kuan項xiang。

2）L/C信用證業務是一種單據買賣

銀行隻看單據表麵是否與信用證條款完全一致，不管實際交貨的情況如何。關於這一點，大家可以參見“UCP600”第5條。具體可以通過以下三層含義去領會：

（1）如果受益人提交的單據單證一致
、單單一致，沒有“不符點”
，銀行就一定付款。

（2）如果單證不符，或者單單不符，銀行就有權拒付，或者在扣除一定金額的約定款項後
，接受單據、支付貨款。

（3）銀行不考慮賣方實際交付貨物的情況如何。即使賣方實際交付的貨物並不符合信用證的規定
，或者基至根本就沒有裝運貨物（信用證單據上填寫的內容全部是偽造的）

，但隻要這些單據在表麵上（單據的填寫內容
、簽署及背書）完全符合信用證和國際慣例的規定，銀行也照樣付款不誤。

雖然，國際商會針對屢屢發生的信用證詐騙案件已經出台了一個“欺詐例外原則”
，jiushidangkaizhengxingfaxianshouyirenzailvyuezhongjuyouqizhaxingweishi
，youquanqingqiufayuanpanjuegaiyinxingtingzhizhifuxinyongzhengkuanxiang。dangaiyuanzezhenzhengshishiqilaiyejuyoubuxiaodenandu。yishikuaguoquzheng（收集、獲得受益人欺詐的證據）較難
；二是時間跨度過大（等到欺詐敗露
、法院判決下來時，支付的時限早已超過了，開證行的拖延支付往往“賴”不到那麼長時間）。因此，“'欺詐例外原則”迄今還隻是一個“動議”和設想，它在短時間內還是難以改變信用證“單據買賣”的現狀。

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